魯財(cái)科教〔2020〕20號(hào)

各市財(cái)政局、科技局，各省財(cái)政直接管理縣（市）財(cái)政局、科技局，有關(guān)省直部門、單位：

為規(guī)范和加強(qiáng)省級(jí)科技創(chuàng)新發(fā)展資金管理使用，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《山東省人民政府關(guān)于深化省級(jí)預(yù)算管理改革的意見》（魯政發(fā)〔2019〕1號(hào)）、《山東省人民政府辦公廳關(guān)于推進(jìn)省級(jí)財(cái)政科技創(chuàng)新資金整合的實(shí)施意見》（魯政辦字〔2020〕64號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)《山東省省級(jí)科技創(chuàng)新發(fā)展資金管理暫行辦法》（魯財(cái)科教〔2019〕3號(hào)）進(jìn)行了修訂完善，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

山東省財(cái)政廳

山東省科技領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室

2020年10月28日

山東省省級(jí)科技創(chuàng)新發(fā)展資金管理暫行辦法

第一章　總　則

第一條　為規(guī)范和加強(qiáng)山東省省級(jí)科技創(chuàng)新發(fā)展資金（以下簡(jiǎn)稱“科技創(chuàng)新發(fā)展資金”）管理，提高資金使用效益，加快推動(dòng)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《山東省人民政府關(guān)于深化省級(jí)預(yù)算管理改革的意見》（魯政發(fā)〔2019〕1號(hào)）、《中共山東省委 山東省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（魯發(fā)〔2019〕2號(hào)）、《山東省人民政府辦公廳關(guān)于推進(jìn)省級(jí)財(cái)政科技創(chuàng)新資金整合的實(shí)施意見》（魯政辦字〔2020〕64號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱科技創(chuàng)新發(fā)展資金，是指省級(jí)財(cái)政預(yù)算安排，用于支持我省開展重大關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)、重大原始創(chuàng)新、重大技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)及產(chǎn)業(yè)化、重大創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)發(fā)展等方面的資金。

第三條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金由山東省科技領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)小組）按照“領(lǐng)導(dǎo)小組把方向、職能部門報(bào)項(xiàng)目、專家評(píng)審提建議、領(lǐng)導(dǎo)小組定項(xiàng)目、財(cái)政部門下資金、分工聯(lián)動(dòng)抓績(jī)效”的方式進(jìn)行統(tǒng)一管理。

第四條　省財(cái)政廳負(fù)責(zé)組織科技創(chuàng)新發(fā)展資金預(yù)算編制，對(duì)支出政策進(jìn)行審核，牽頭預(yù)算績(jī)效管理，撥付下達(dá)資金等。省發(fā)展改革委、省科技廳、省工業(yè)和信息化廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省屬科研院所等部門、單位（以下簡(jiǎn)稱省職能部門）負(fù)責(zé)提出科技創(chuàng)新發(fā)展資金預(yù)算安排建議，具體組織預(yù)算執(zhí)行，制定科技創(chuàng)新發(fā)展資金任務(wù)清單和細(xì)化資金分配方案，對(duì)資金支出進(jìn)度、使用績(jī)效以及安全性、規(guī)范性負(fù)責(zé)。

第二章　預(yù)算編制

第五條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金以細(xì)化預(yù)算和項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)為基礎(chǔ)實(shí)行零基預(yù)算管理。省職能部門匯總提報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室評(píng)審論證、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組研究審定的項(xiàng)目，除據(jù)實(shí)兌付普惠性政策資金等特殊情形外，均應(yīng)細(xì)化明確至具體項(xiàng)目名稱、年度資金額度和項(xiàng)目實(shí)施主體。科技創(chuàng)新發(fā)展資金項(xiàng)目根據(jù)管理需要，按規(guī)定納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)和科技綜合管理平臺(tái)。

預(yù)算申報(bào)階段，省職能部門按照預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理要求，做好績(jī)效目標(biāo)編制、評(píng)估論證、政府采購(gòu)等工作，同一任務(wù)清單下項(xiàng)目視管理需要可作為一個(gè)或若干綜合性項(xiàng)目，由省職能部門統(tǒng)一編列入庫(kù)、統(tǒng)一編制預(yù)算要素，實(shí)行“財(cái)政對(duì)綜合性項(xiàng)目、部門對(duì)具體項(xiàng)目”的分層管理機(jī)制。指南發(fā)布、項(xiàng)目申報(bào)、評(píng)審立項(xiàng)、合同簽訂等階段，省職能部門依托統(tǒng)一的科技綜合管理平臺(tái)對(duì)具體項(xiàng)目進(jìn)行管理。

第六條　省職能部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組確定的項(xiàng)目清單、資金額度和實(shí)施主體，編制年度預(yù)算，相應(yīng)明確項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)、支持方式建議、列支級(jí)次及預(yù)算科目等內(nèi)容，按規(guī)定編制科技創(chuàng)新發(fā)展資金中期財(cái)政規(guī)劃，制定科技創(chuàng)新發(fā)展資金年度任務(wù)清單，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)向省財(cái)政廳提報(bào)預(yù)算建議。

省職能部門年度預(yù)算建議應(yīng)涵蓋領(lǐng)導(dǎo)小組確定的全部項(xiàng)目，且保持各項(xiàng)目資金額度銜接一致，不留“硬缺口”。

第七條　省財(cái)政廳審核省職能部門年度預(yù)算建議，綜合考慮項(xiàng)目性質(zhì)、產(chǎn)出效益等情況，提出包括無償資助、股權(quán)投資、貸款貼息、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)戎С址绞降念A(yù)算安排意見，按法定程序提交省人大審議批準(zhǔn)。

第八條　建立重大政策、項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制，省職能部門擬通過科技創(chuàng)新發(fā)展資金安排新增重大政策、項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)，應(yīng)組織開展事前績(jī)效評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、省財(cái)政廳。

第九條　省財(cái)政廳會(huì)同領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)新增重大政策、項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審核，必要時(shí)可組織第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展績(jī)效評(píng)估，審核、評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。未開展事前績(jī)效評(píng)估和績(jī)效評(píng)估結(jié)果為差的政策、項(xiàng)目，不得列入中期財(cái)政規(guī)劃和年度預(yù)算。

第十條　年度執(zhí)行中新出臺(tái)的支出事項(xiàng)，原則上列入以后年度預(yù)算安排；確需當(dāng)年安排的，在確保完成領(lǐng)導(dǎo)小組年度重點(diǎn)工作任務(wù)的前提下，優(yōu)先通過職能部門當(dāng)年科技創(chuàng)新發(fā)展資金預(yù)算統(tǒng)籌解決，確難以調(diào)劑的，由省職能部門向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室申請(qǐng)“一事一議”方式解決。嚴(yán)禁超預(yù)算或無預(yù)算支出。

第十一條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金主要用途及支持方式包括：

（一）重大關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)。立足“十強(qiáng)”產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、公共安全保障等領(lǐng)域需求和重大創(chuàng)新任務(wù)，支持實(shí)施若干在行業(yè)領(lǐng)域具有重大影響力的引領(lǐng)性、系統(tǒng)集成性和產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同創(chuàng)新項(xiàng)目，爭(zhēng)取聯(lián)合組織國(guó)家重大科技專項(xiàng)，加快推動(dòng)關(guān)鍵核心技術(shù)、現(xiàn)代工程技術(shù)和顛覆性技術(shù)取得突破。視實(shí)施主體、領(lǐng)域方向、研發(fā)階段、盈利預(yù)期不同，綜合采取財(cái)政無償資助、股權(quán)投資等支持方式。

（二）重大原始創(chuàng)新。充分發(fā)揮省自然科學(xué)基金支撐作用，結(jié)合我省科技創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展源頭創(chuàng)新需求，支持實(shí)施重大基礎(chǔ)研究項(xiàng)目，組織開展應(yīng)用基礎(chǔ)研究和前瞻性技術(shù)研究，儲(chǔ)備一批國(guó)際國(guó)內(nèi)先進(jìn)原創(chuàng)技術(shù)成果。主要采取無償資助方式。

（三）重大技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)及產(chǎn)業(yè)化。重點(diǎn)支持5G應(yīng)用場(chǎng)景、人工智能、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和智能化、綠色化等新技術(shù)迭代升級(jí)技改項(xiàng)目，以及創(chuàng)新型領(lǐng)軍企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)和各類創(chuàng)新孵化載體發(fā)展壯大，助力企業(yè)開展科技研發(fā)、成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。靈活采取綜合獎(jiǎng)補(bǔ)、貸款貼息、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、科研資助等多元支持手段，其中，視企業(yè)意愿、融資需求、預(yù)期效益等，對(duì)符合條件的重大成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目探索財(cái)政資金股權(quán)投資方式。

（四）重大創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)。支持若干大科學(xué)裝置落地，加快“四級(jí)”實(shí)驗(yàn)室梯次培育和高能級(jí)（含國(guó)家級(jí)）創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)。推動(dòng)各類科技創(chuàng)新平臺(tái)重組優(yōu)化和加快發(fā)展，支持企業(yè)境外科創(chuàng)中心建設(shè)。主要以項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)方式進(jìn)行科研資助支持，對(duì)省委、省政府和領(lǐng)導(dǎo)小組確定的重大創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)給予定向補(bǔ)助，具備條件的采取財(cái)政資金股權(quán)投資方式。

（五）科學(xué)技術(shù)普及等支出事項(xiàng)。按照有關(guān)法律法規(guī)和省委、省政府要求，對(duì)省屬科研院所、科學(xué)技術(shù)普及、科技獎(jiǎng)勵(lì)、科技計(jì)劃管理和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等支出事項(xiàng)，予以穩(wěn)定支持。主要采取無償資助、獎(jiǎng)補(bǔ)引導(dǎo)等方式，對(duì)符合條件的省屬科研院所科研成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目探索實(shí)施財(cái)政資金股權(quán)投資。

（六）其他需要保障的省級(jí)科技創(chuàng)新重點(diǎn)支出。

第十二條　推進(jìn)中央資金和省級(jí)資金統(tǒng)籌使用，在符合中央規(guī)定前提下，將中央創(chuàng)新領(lǐng)域相關(guān)資金納入科技創(chuàng)新發(fā)展資金管理框架，統(tǒng)籌研究預(yù)算安排和資金使用。

第十三條　除省委、省政府確定的各級(jí)財(cái)政共擔(dān)政策外，科技創(chuàng)新發(fā)展資金原則上不得要求市縣安排配套投入。市縣在分配科技創(chuàng)新發(fā)展資金或落實(shí)共擔(dān)政策資金時(shí)，除國(guó)家和省規(guī)定的共同財(cái)政事權(quán)外，原則上不得要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）安排配套資金，不得將鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）投入情況作為資金分配的前置條件。

第十四條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金中由市縣實(shí)施更為便捷有效的資金，省職能部門按照“應(yīng)放盡放”的原則，主要采取因素法或市縣整體競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)的方式切塊分配下達(dá)。市縣政府結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，在規(guī)定權(quán)限內(nèi)自主安排使用資金，并對(duì)項(xiàng)目安排和資金使用的真實(shí)性、合規(guī)性及有效性負(fù)責(zé)。

第十五條　資金預(yù)算中屬于政府采購(gòu)范圍以及列入購(gòu)買服務(wù)目錄內(nèi)的項(xiàng)目，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照政府采購(gòu)及政府購(gòu)買服務(wù)相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整編制政府采購(gòu)和購(gòu)買服務(wù)預(yù)算。

第三章　預(yù)算執(zhí)行

第十六條　省財(cái)政廳根據(jù)省人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算意見，按規(guī)定批復(fù)下達(dá)科技創(chuàng)新發(fā)展資金。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)小組同意需在執(zhí)行中明確具體項(xiàng)目的資金，省職能部門及時(shí)組織項(xiàng)目遴選、研究制定資金細(xì)化分配方案，在法定資金分配時(shí)限前10日，報(bào)送省財(cái)政廳進(jìn)行合規(guī)性審核。其中，對(duì)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和對(duì)象確定的政策性資金，省財(cái)政廳年初可將綜合性項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)至省職能部門，由省職能部門按政策規(guī)定據(jù)實(shí)兌付，不得自行擴(kuò)大政策實(shí)施范圍、提高補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、增加年度實(shí)施項(xiàng)目。

第十七條　省財(cái)政廳合規(guī)性審核的重點(diǎn)，包括領(lǐng)導(dǎo)小組確定的項(xiàng)目是否足額安排、任務(wù)清單是否與領(lǐng)導(dǎo)小組確定的項(xiàng)目清單相銜接、項(xiàng)目確定和資金分配的范圍及依據(jù)是否符合本辦法規(guī)定、是否履行“三重一大”決策程序、支出事項(xiàng)是否存在政策過時(shí)情形和違規(guī)配套要求等。合規(guī)性審核通過后，省財(cái)政廳按程序下達(dá)資金分配文件、績(jī)效目標(biāo)或提出績(jī)效目標(biāo)編報(bào)要求；省職能部門同步下達(dá)專項(xiàng)資金任務(wù)清單。

第十八條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金中支持政策穩(wěn)定、項(xiàng)目主體確定、投入規(guī)模或標(biāo)準(zhǔn)明確的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，可采取省本級(jí)列支方式，省財(cái)政廳批復(fù)下達(dá)省職能部門后由其直撥到項(xiàng)目實(shí)施單位，不得轉(zhuǎn)撥市縣主管部門代行支付職責(zé)。除據(jù)實(shí)結(jié)算項(xiàng)目或突發(fā)事件外，一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付應(yīng)分別在省人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算后30日和60日內(nèi)正式下達(dá)。

第十九條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金可依據(jù)不同任務(wù)需要和領(lǐng)導(dǎo)小組要求，相應(yīng)采取因素法或項(xiàng)目法方式分配。

對(duì)采取因素法分配的資金，省職能部門依據(jù)資金管理辦法，科學(xué)選定分配因素和權(quán)重，對(duì)省財(cái)政直接管理縣（市）等困難地區(qū)予以傾斜支持。

對(duì)采取項(xiàng)目法分配的資金，省職能部門通過競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)、定向委托等方式遴選項(xiàng)目，確保項(xiàng)目安排合理合法。

第二十條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，未經(jīng)法定程序不得調(diào)整。

第二十一條　省職能部門編報(bào)預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃書，明確預(yù)算執(zhí)行的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和工作措施，嚴(yán)格按項(xiàng)目進(jìn)度和國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)規(guī)定撥付資金，不得超進(jìn)度支付。項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)強(qiáng)化措施加快用款進(jìn)度，實(shí)行限時(shí)辦結(jié)制。

第二十二條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金按照國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定支付，�？顚Ｓ�，不得擠占、挪用，不得擅自改變資金用途和擴(kuò)大使用范圍。支出屬于政府采購(gòu)及政府購(gòu)買服務(wù)范圍的，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，規(guī)范有序開展相關(guān)活動(dòng)。

第四章　資金管理監(jiān)督

第二十三條　省職能部門是科技創(chuàng)新發(fā)展資金全過程預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任主體，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)完成情況開展“雙監(jiān)控”，對(duì)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和績(jī)效目標(biāo)偏差，及時(shí)采取措施予以糾正。省財(cái)政廳根據(jù)需要對(duì)重大政策、項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效運(yùn)行情況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通報(bào)部門單位進(jìn)行整改，對(duì)問題嚴(yán)重的，暫緩或停止撥款。省財(cái)政廳建立預(yù)算執(zhí)行反饋和預(yù)警核實(shí)處置機(jī)制，對(duì)資金支出進(jìn)度進(jìn)行通報(bào)。

第二十四條　年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，省職能部門組織項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)照事先確定的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行自評(píng)，形成專項(xiàng)資金績(jī)效自評(píng)報(bào)告報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、省財(cái)政廳，并根據(jù)管理需要選擇部分政策、項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、省財(cái)政廳聯(lián)合對(duì)職能部門自評(píng)情況進(jìn)行抽查復(fù)核，開展項(xiàng)目和資金政策綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。

第二十五條　建立健全績(jī)效結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)科技創(chuàng)新發(fā)展資金使用效益的評(píng)價(jià)監(jiān)督。對(duì)績(jī)效較好的政策、項(xiàng)目，科技創(chuàng)新發(fā)展資金給予適當(dāng)傾斜；低效無效資金，予以削減或取消。

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總職能部門自評(píng)、重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)、抽查復(fù)核和綜合績(jī)效評(píng)價(jià)等情況，提出評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用建議。

第二十六條　省財(cái)政廳、省職能部門按照財(cái)政專項(xiàng)資金信息公開有關(guān)規(guī)定和“誰主管、誰負(fù)責(zé)、誰公開”的原則，建立信息公開機(jī)制，及時(shí)公開有關(guān)信息，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。

第二十七條　省職能部門按照預(yù)算管理職責(zé)定位，結(jié)合管理需要和支出事項(xiàng)，制定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和各項(xiàng)資金分配使用的具體辦法，做到按制度和規(guī)矩管理使用資金。

第二十八條　各級(jí)財(cái)政、職能部門主動(dòng)接受人大、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等方面的監(jiān)督。對(duì)審計(jì)和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)違紀(jì)問題，按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》、《中華人民共和國(guó)監(jiān)察法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）等有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。

第二十九條　本辦法自2020年12月1日起施行，有效期至2022年11月30日�！渡綎|省財(cái)政廳 山東省科學(xué)技術(shù)廳 山東省科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)山東省省級(jí)科技創(chuàng)新發(fā)展資金管理暫行辦法的通知》（魯財(cái)科教〔2019〕3號(hào)）同時(shí)廢止。