魯工信融〔2021〕225號

各市工業(yè)和信息化局，濟(jì)南和青島市民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展局，各市財(cái)政局，山東發(fā)展投資控股集團(tuán)有限公司：

為貫徹落實(shí)國家關(guān)于培育一批“專精特新”中小企業(yè)、提升中小企業(yè)創(chuàng)新能力的工作部署，充分發(fā)揮財(cái)政資金股權(quán)投資的導(dǎo)向和放大作用，加大對“專精特新”中小企業(yè)的投資支持力度，根據(jù)《山東省人民政府關(guān)于實(shí)施財(cái)政資金股權(quán)投資改革試點(diǎn)的意見》（魯政字〔2020〕16號）和《山東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)省級財(cái)政資金股權(quán)投資改革試點(diǎn)實(shí)施辦法（暫行）的通知》（魯財(cái)辦發(fā)〔2020〕10號），研究制定了《山東省“專精特新”中小企業(yè)省級財(cái)政資金股權(quán)投資實(shí)施細(xì)則》，現(xiàn)予印發(fā)實(shí)施，請遵照執(zhí)行。

本文件有效期自2021年10月22日起，至2022年10月10日止。

山東省工業(yè)和信息化廳

山東省財(cái)政廳

2021年10月20日

山東省“專精特新”中小企業(yè)省級財(cái)政資金股權(quán)投資實(shí)施細(xì)則

第一條 為貫徹落實(shí)國家關(guān)于培育一批“專精特新”中小企業(yè)、提升中小企業(yè)創(chuàng)新能力的工作部署，充分發(fā)揮財(cái)政資金股權(quán)投資的導(dǎo)向和放大作用，加大對“專精特新”中小企業(yè)的投資支持力度，根據(jù)《山東省人民政府關(guān)于實(shí)施財(cái)政資金股權(quán)投資改革試點(diǎn)的意見》（魯政字〔2020〕16號）和《山東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)省級財(cái)政資金股權(quán)投資改革試點(diǎn)實(shí)施辦法（暫行）的通知》（魯財(cái)辦發(fā)〔2020〕10號）制定本細(xì)則。

第二條“專精特新”企業(yè)財(cái)政股權(quán)投資資金,由省級財(cái)政統(tǒng)籌省級預(yù)算等方面資金予以安排。

第三條 山東省“專精特新”企業(yè)，主要是指經(jīng)國家和省工信部門認(rèn)定公布的“專精特新”中小企業(yè)，包含國家級專精特新“小巨人”、制造業(yè)單項(xiàng)冠軍企業(yè)，省級“專精特新”、制造業(yè)單項(xiàng)冠軍和瞪羚、獨(dú)角獸企業(yè)。

第四條 財(cái)政股權(quán)投資資金項(xiàng)目，主要是指按照《山東省人民政府關(guān)于實(shí)施財(cái)政資金股權(quán)投資改革試點(diǎn)的意見》投資支持聚焦新舊動能轉(zhuǎn)換“十強(qiáng)”產(chǎn)業(yè)以及“四新”“四化”領(lǐng)域，具有引領(lǐng)帶動作用、關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會長遠(yuǎn)發(fā)展的重大成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)調(diào)整等項(xiàng)目，重點(diǎn)支持具有高成長性、上市意愿強(qiáng)烈、近3-5年內(nèi)可能在境內(nèi)外上市的“專精特新”企業(yè)。

第五條財(cái)政資金股權(quán)投資通過階段性持股、適時退出方式，重點(diǎn)用于上市過程中產(chǎn)生的券商、律師、會計(jì)師等中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)用等支出。支持山東省優(yōu)質(zhì)“專精特新”企業(yè)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，成長為“單項(xiàng)冠軍”和“配套專家”。財(cái)政資金股權(quán)投資年限一般為3年，原則上不超過5年。

第六條被投資企業(yè)應(yīng)注冊于山東省內(nèi)且連續(xù)經(jīng)營2年以上，原則上應(yīng)當(dāng)符合以下條件之一：最近兩年平均營業(yè)收入不低于1億元，凈利潤不低于1000萬元；市值不低于2億元且最近兩年研究投入合計(jì)不低于1000萬元。

第七條被投資企業(yè)提出股權(quán)投資申請，應(yīng)當(dāng)編制股權(quán)投資項(xiàng)目申請書，隨同企業(yè)有權(quán)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)文件，按照股權(quán)投資項(xiàng)目管理權(quán)限和規(guī)定程序，逐級報(bào)省工信廳審核（申請材料見附件），省屬企業(yè)可直接向省工信廳提出申請。被投資企業(yè)對項(xiàng)目申請資料真實(shí)性、有效性、完整性負(fù)責(zé)。

第八條按照股權(quán)投資協(xié)議約定，通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東（企業(yè)）回購以及清算解散等方式，實(shí)現(xiàn)股權(quán)退出。

第九條 鼓勵投資項(xiàng)目在上市前最后一輪融資時退出，主要采取優(yōu)惠股息、約定較低回報(bào)率支持，回報(bào)率一般不高于退出時上月一年期貸款市場報(bào)價利率（LPR）的1.1倍。被投資企業(yè)如發(fā)生重大訴訟、業(yè)績重大變化等重大不利因素，導(dǎo)致被投資企業(yè)不符合上市條件的，或在投資期內(nèi)，因被投資企業(yè)不符合上市條件而終止“上市輔導(dǎo)”的，財(cái)政資金股權(quán)投資可提前退出投資。

第十條投資期內(nèi)，被投資企業(yè)股改之前最后一輪融資時未選擇退出的，財(cái)政資金股權(quán)投資可根據(jù)證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，與被投資企業(yè)協(xié)商適當(dāng)延長投資期限。在延長的投資期限內(nèi)，被投資企業(yè)IPO終止審核的，財(cái)政資金股權(quán)投資可以提前退出投資。被投資企業(yè)成功上市的，財(cái)政資金股權(quán)投資退出按照證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，主要采取收益讓渡抵扣上市培育服務(wù)中介費(fèi)用支持，收益可抵扣被投企業(yè)上市前的券商、律師、會計(jì)師、資產(chǎn)評估、項(xiàng)目咨詢等中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)用。被投企業(yè)上市后給予中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)用20%的抵扣補(bǔ)貼，最高不超過200萬元。

第十一條 積極鼓勵和引導(dǎo)股權(quán)投資資金提前退出，充分尊重被投企業(yè)的意愿，經(jīng)報(bào)省工業(yè)和信息化廳、省財(cái)政廳審核同意，視其提前退出的時間給予讓利，其中提前退出時間達(dá)2年（含）以上的，可讓渡所有財(cái)政資金投資收益；提前退出時間達(dá)1年（含）的，可讓渡高于退出時上月一年期貸款市場報(bào)價利率（LPR）部分的財(cái)政資金投資收益。

第十二條 “專精特新”中小企業(yè)省級財(cái)政資金股權(quán)投資支持政策由省工業(yè)和信息化廳、省財(cái)政廳指導(dǎo)受托管理機(jī)構(gòu)實(shí)施。其中，省工業(yè)和信息化廳牽頭負(fù)責(zé)股權(quán)投資項(xiàng)目預(yù)算編制和具體執(zhí)行，開展項(xiàng)目申報(bào)、審核和驗(yàn)收等工作，參與受托管理機(jī)構(gòu)考核和評價；省財(cái)政廳負(fù)責(zé)股權(quán)投資資金的預(yù)算編制、支出政策審核和預(yù)算績效管理，開展受托管理機(jī)構(gòu)遴選、考核、評價等工作；受托管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，積極幫助被投資企業(yè)解決生產(chǎn)經(jīng)營困難，助推項(xiàng)目做大做強(qiáng)。

第十三條 本細(xì)則由省工業(yè)和信息化廳、省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

第十四條 本細(xì)則自2021年10月22日起實(shí)施，有效期至2022年10月10日。